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國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范地方政府投融資平臺公司發(fā)行債券行為有關(guān)問題的通知(三)
國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范地方政府投融資平臺公司發(fā)行債券行為有關(guān)問題的通知(三)
日期:2011-08-01 來源:
第十條 發(fā)行人業(yè)務情況
主要包括:發(fā)行人所在行業(yè)現(xiàn)狀和前景;發(fā)行人在行業(yè)中的地位和競爭優(yōu)勢;發(fā)行人主營業(yè)務模式、狀況及發(fā)展規(guī)劃。
第十一條 發(fā)行人財務情況
主要包括:發(fā)行人最近三年及最近一期主要財務數(shù)據(jù)及資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表;發(fā)行人財務分析(包括營運能力分析、盈利能力分析、償債能力分析和現(xiàn)金流量分析等)。
第十二條 已發(fā)行尚未兌付的債券
第十三條 籌集資金用途
主要包括:發(fā)債資金投向概況,如項目審批、核準或備案情況、收購合同或意向書簽訂情況、以債還貸情況、補充營運資金情況等。發(fā)債募集資金使用計劃及管理制度。
第十四條 償債保證措施
主要包括:擔保人基本情況、財務情況(主要財務數(shù)據(jù)及財務報表)、資信情況、擔保函主要內(nèi)容。采用資產(chǎn)抵押擔保的,應提供抵押資產(chǎn)的評估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)、保障投資者履行權(quán)利的有關(guān)制度安排等情況。
發(fā)行人制定的償債計劃及保障措施,包括償債專戶、償債基金以及違約時擬采取的具體償債措施和賠償方式。
第十五條 風險與對策
主要包括:與本期債券有關(guān)的風險與對策;與行業(yè)相關(guān)的風險與對策;與發(fā)行人有關(guān)的風險與對策。
第十六條 信用評級
主要包括信用評級報告的內(nèi)容概要以及跟蹤評級安排等。
第十七條 法律意見
主要包括法律事務所對本期債券的合法合規(guī)性及信息披露文件的真實性、完整性等出具的法律意見的概要。
第十八條 其他應說明的事項
第十九條 備查文件
包括備查文件清單、查閱地點、方式、聯(lián)系人等。
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